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    對財務公司行業完善治理機制的思考

    2020年1月10日 來源:信息科技部
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    由于市場存在不理性行為、信息不對稱等因素,在委托代理體系下建立的公司治理,始終是監管部門的監管重點之一。

      金融機構由于其高負債、高杠桿、高風險等特點,公司治理具有特殊性和復雜性。國內外的經驗充分說明了這一點,尤其是1997年、2008年兩次金融危機的爆發,凸顯了公司治理在銀行持續健康發展中的特有作用。鑒于此,巴塞爾銀行監管委員會于1999年出臺了《加強銀行組織的公司治理》,2006年、2010年、2015年多次修訂,充分反映了國際銀行監管實踐對公司治理的最新認識和思考。

      從我國情況看,隨著證券市場改革的推進,商業銀行先后上市,國家相關部委亦出臺了有關文件,增加了對金融機構公司治理的新要求。2002年,人民銀行專門制定了《股份制商業銀行公司治理指引》;2013年,《商業銀行公司治理指引》正式出臺,實現了對公司治理的系統化監管。近年來,部分金融機構產生了一系列經營不規范問題,與違背銀監部門要求、公司治理不到位密切相關,銀監部門對此出臺了股權管理暫行辦法,強化對股東的行為約束,為金融機構持續健康發展打下堅實基礎。

      正如《商業銀行公司治理指引》所提到的,良好的公司治理機制應包括但不限于以下內容:健全的組織架構,清晰的職責邊界,科學的發展戰略、價值準則與良好的社會責任等。結合監管政策的演進和財務公司行業所獨有的特點,筆者針對6個方面進行了系統性分析。

      關于健全的組織架構和清晰的職責邊界。建立以股東會、董事會、監事會及高級管理層為主體的公司治理組織架構,一是各治理主體職責清晰、邊界明確,對應建立完善的議事規則、決策體系,明確信息報告路徑等;二是獨立運作、有效制衡,既要保證各治理主體按章獨立辦事,又要有相應的監督,建立從上到下逐級授權審批體系;三是加強股東行為管理,參與不越位,支持不干預;四是決策支持到位,董事會按規定成立審計委員會、風險控制委員會等必要的專門委員會,配備專業董事,有利于延伸監督管理觸角,發揮好監督作用;五是高級管理人員配備到位,職責分工等符合分權和制衡的原則,建立完善的決策管理體系;六是加強對董監事及高級管理人員的履職監督與評價,督促其發揮好職責作用,避免形式化問題。

      關于科學的發展戰略、價值準則和良好的社會責任。財務公司作為集團所屬金融機構,必須與集團建立統一的發展觀。一是持續推動集團從頂層設計上重視財務公司的作用,理順財務公司與原有財務及資金管理體系的關系;二是推動集團完善對成員單位的考核措施,保障資金歸集等有效實施;三是財務公司必須完善服務職能,強化金融服務職能屬性,使企業主動選擇、認可財務公司;四是審慎推進金融創新,在風險可控的前提下,拓寬財務公司發展空間;五是堅持可持續發展觀,樹立良好價值準則,及時修訂發展規劃,加強對高管層貫徹情況的監督,使之落實到位。

      關于有效的內部控制和風險管理。健全的內部控制和風險管理體系是財務公司發展的根基所在,監管評級改革導向亦體現了這一點。除必需的管理安排外,一是探索深化以風險導向型審計為重心的內控管理體系,從組織設計、體系管理等方面,加強對公司運營的監督約束;二是強化風險工作覆蓋的全面性,將控制活動貫穿經營活動始終,做到前有預判、中有預防、后有監督;三是對內控與風險管理情況進行持續評估改進,實現動態化管理;四是加強資本管理,提高抗風險能力;五是注重文化的統領作用,將合規經營作為公司企業文化的核心元素,持之以恒開展相應培訓,使合規理念深入人心。

      關于合理的激勵約束機制。激勵約束機制是公司發展的導向,一個有效的體系將促使公司上下干事創業。一是應按監管規定建立績效考評體系,有效衡量各考核主體的工作情況,使各考核主體有序競爭;二是以合規文化為先,合規經營類指標和風險管理類指標權重不低于其他類指標,且合計不低于40%;三是強化問責,建立具有財務公司特色的高管績效考核體系、問責機制等,提高執行監管法規的自覺性;四是貫徹銀監部門行為管理指引等規定,將有關要求融匯其中。

      關于完善的信息披露制度。財務公司行業信息披露雖與商業銀行有所不同,但應建立必要的渠道,一是全面信息披露,包括公司治理狀況、內控風險狀況等,使利益相關者了解公司,推動與集團各單位的良性互動;二是經營狀況動態通報,有利于集團掌握財務公司資產、負債狀況等,對未來集團總體現金流進行預判和管理;三是與監管部門做好溝通聯系,接受公司治理層面的監督指導。與此同時,及時總結財務公司在發揮職能作用、強化內控與案防等方面的經驗,通過媒體發布信息,集聚發展的“正能量”。

      關于發揮黨建引領作用。對于國有企業而言,把加強黨的領導和完善公司治理統一起來的要求是非常明確的。對于民營企業而言,也應重視黨組織的作用,將黨建工作融入到公司治理中。特別要說明的是,加強黨建工作,對完善監督制約機制、激發干事創業熱情、強化企業文化建設、保障職工利益等方面能夠發揮特有的作用,提高公司治理的生命力。

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